연금저축·IRP, 세액공제는 얼마나 받나요?

결론: 연금저축은 연 600만원까지, IRP를 합치면 연 900만원까지 공제 대상이고, 그 금액의 12% 또는 15%만큼 세금이 줄어듭니다.

내 금액으로 바로 보려면 연금저축·IRP 세액공제 계산을 이용하세요.

공제율은 소득으로 정해집니다

예시로 계산해 보면

공제율이 15%인 분의 계산입니다.

세 번째 줄을 보면 연금저축에서 한도를 넘은 돈은 공제 대상에서 빠집니다. 그래서 어느 계좌에 넣느냐에 따라 공제액이 달라질 수 있습니다.

퇴직한 뒤에도 공제가 되나요?

공제는 종합소득이 있는 사람이 낼 세금에서 빼 주는 방식입니다. 올해 소득이 없으면 줄어들 세금도 없습니다.

퇴직한 해에는 그해 받은 급여가 있으니 공제를 받을 수 있습니다. 그다음 해부터는 소득이 있는지 먼저 따져 보세요. 낼 세금이 공제액보다 적으면 그만큼만 줄어듭니다.

공제 대상과 한도

공제에서 빠지는 돈

• 퇴직금을 IRP로 옮겨 세금을 미룬 금액은 공제 대상이 아닙니다.
• 다른 연금계좌에서 옮겨 온 금액도 공제 대상이 아닙니다.

한 해에 넣을 수 있는 돈

공제 한도와 별개로, 연금계좌에 넣을 수 있는 돈은 원칙적으로 연간 1천800만원까지입니다.

언제까지 넣어야 하나요?

과세기간은 1월 1일부터 12월 31일까지이므로, 올해 공제를 받으려면 그 안에 넣어야 합니다.

넣기 전에 확인할 일

• ☐ 올해 낼 세금이 얼마쯤인지 확인
• ☐ 연금저축과 IRP에 올해 이미 넣은 금액 합산
• ☐ 곧 쓸 돈이 아닌지 생각해 보기

자주 묻는 질문

퇴직하면 세액공제를 받을 수 없나요?

올해 소득이 없으면 줄어들 세금도 없습니다. 퇴직한 해에는 그해 받은 급여가 있으니 공제를 받을 수 있습니다.

퇴직금을 IRP에 넣어도 공제되나요?

아닙니다. 퇴직금을 IRP로 옮겨 세금을 미룬 금액은 공제 대상이 아닙니다.

연금저축과 IRP 중 어디에 넣어야 공제가 되나요?

연금저축에서 한도를 넘은 돈은 공제 대상에서 빠집니다. 공제 대상만 보면, 연금저축 한도를 넘는 금액은 IRP에 넣어야 공제 대상이 됩니다.

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출처·기준일

• 소득세법 제5조기준일 2026년 7월 1일(수)
• 소득세법 시행령 제40조의2 제2항기준일 2026년 10월 1일(목)